מודול הכרה בהכנסות

מהכנסה דחויה להכנסה בפועל – הספרים ישקפו את ההכנסות האמתיות שמוכרות ע"פ חוקי החשבונאות.

הגדרת עקרון הכרה בהכנסה – כיצד יחולק הסכום/בכמה מכירים מההכנסה

עקרון הכרה בהכנסה מתחלק ל- 4 אופציות של הכרה:

• סכום מלא
• חלוקה תקופתית שווה – הסכום המלא מתחלק באופן שווה על פני תקופה
• לפי % התקדמות – הכרה של הסכום לפי התקדמות העבודה בפועל
• לפי הרכב FVA – הכרה בהכנסה מחולקת לרכיבים בעלי אחוז הכרה שונה:
  • FVA – קביעה ידנית של אחוז ההכרה בהכנסה לכל רכיב.
  • FVA1 – יֳחס מחיר מחירון משווי השורה בתעודה.
    בשיטה זו אחוז ההכרה למרכיב ברמת שורה או ברמת התעודה נקבע אוטומטית לפי מחיר המחירון של הרכיב כפול הכמות מתוך סה"כ המחיר בשורה.
    לדוגמה, כאשר סה"כ המחיר בשורת ההזמנה הוא 5,000 ש"ח, מחיר הרכיב במחירון הוא 100 ש"ח והכמות בשורה היא 5, שיעור ההכרה של רכיב זה הוא 10% (500 מתוך 5,000).
    כמו כן, בשיטה זו לאחד הרכיבים לא מוגדר מחיר במחירון. כדי ששיעור ההכרה שלו יקבע אוטומטית כמשלים ל- 100% של כל רכיבי ההכרה שמופיעים במחירון.
    בדוגמה שלנו, הרכיב הראשון היווה 10% מההכרה. כאשר ושווי ההכרה של הרכיב השני יהיה 90% מההכרה.
  • FVA2 – יחס בין כל מחירי מחירוני הרכיבים.
    בשיטה זו קיים מחיר מחירון לכל מרכיבי ה FVA- שווי כל רכיב הכרה נקבע אוטומטית בתאם ליחס מחירי הרכיבים במחירון בינם לבין עצמם (ללא תלות בסה"כ המחיר בשורה).
    לדוגמה, יש שני מרכיבי הכרה בהכנסה. מחיר מחירון הרכיב הראשון הוא 100ש"ח ומחיר המחירון של הרכיב השני הוא 300 ש"ח. שווי ההכרה של הרכיב הראשון יהיה 25% ושווי השני יהיה 75%.

כדאי לשים לב שכשעובדים עם שיעורי הכרה גם ברמת התעודה וגם ברמת המק“ט, אפשר להגדיר את שיעורי ה- FVA ברמת התעודה על סמך מחירון או להגדיר שיעור סטטי ידנית ואילו את שיעורי ה FVA ברמת המק”ט אפשר להגדיר ידנית בלבד.

תזמוני ההכרה בהכנסה – מתי אנחנו מכירים בהכנסה

תיזמון ההכרה בהכנסה מתחלק ל- 4 תזמונים:

1. מידי – ברגע שנרשמת הזמנה
2. ידני – רישום תאריך ידני בשדה "תאריך הכרה בהכנסה" במסך "תכנון הכרה בהכנסה".
3. במועד החיוב – כשמופקת חשבונית
4. במועד הביצוע – משלוח, התקנה, מתן שירות וכו'

הגדרת מוצרים להכרה בהכנסה – הגדרות כספים למוצרים

הגדרת עקרון הכרה בהכנסה ותזמון הכרה בהכנסה יוגדרו במסך "הגדרות כספים למוצרים" ניתן לבצע הגדרות ברמת המק"ט הבודד או הגדרות עבור משפחת מוצרים.

תזמון ההכרה יתעדכנו לפי הגדרות שבוצעו למק"טים המשניים ולא למק"ט המרכז

מוצרי BCO (העברת יתרה)

על מנת להעביר יתרות מהתחייבות חוזית אחת לאחרת, הגדירו מוצר שמייצג את היתרה שתרצו להעביר וסמנו אותו בתיבה העברת יתרה (BCO).

הגדרת חברות המשתתפות בהכרה בהכנסה

על מנת להגדיר אילו חברות משתתפות בתהליכי הכרה בהכנסה בהתקנה זו, היכנסו למסך חברות וסמנו אותן בתיבה משתתפת בהכרה בהכנסות.

הגדרת חשבונות הכנסות דחויות והכנסות מראש

הגדרת חשבון הכנסות יכול להיות מוגדר בכמה אופנים:

• חשבונות מערכת
• הגדרת חשבונות משנה למשפחת הנה"ח
• הגדרת חשבונות לסוגי לקוחות
• הגדרת חשבונות לסוגי לקוחות – הגדרת חשבונות סוג לקוח/משפחה (מסך בן) לפי משפחת הנה"ח – ברישום תנועת יומן החשבון במסך זה היה ברירת המחדל
• כרטיס הכנסות מראש / דחויות יש להגדיר בסעיף בדו"ח המס כ-5 או 6, וכן את כרטיסי ההכנסות הרלוונטיים.

חשוב! אין לסמן את התיבה "הכנסות/הוצאות מראש" במסך חשבונות ראשיים עבור חשבון הכנסות דחויות או הכנסות מראש.

הגדרת מטבעות להכרה בהכנסה

במסך "קבועי כספים" ניתן להגדירערך הקבוע RRCurrency לפי איזה מטבע תוכר ההכנסה (מטבע ראשי או משני).

הגדרת סטטוסים לתעודה הנכללת בהכרה בהכנסה

• כאשר ההכרה בהכנסה נעשית על בסיס הזמנות לקוח – יש להיכנס למסך "סטטוסים להזמנה" ובמסך הבן "הגדרות נוספות לסטטוס" לסמן את התיבה "נכללת בהכרה בהכנסות"
• כאשר ההכרה נעשית על בסיס חשבונית לקוח (מס, חו"ל, עסקה) – יש להיכנס למסך הסטטוסים של סוג החשבונית ולבצע במסך האב סימון בתיבה "נכללת בהכרה בהכנסות"

הערה: לאחר שהגדרתם סטטוס תעודה כנכללת בהכרה בהכנסות, חשוב להגדיר גם את כל הסטטוסים הבאים בשרשרת לתעודה כנכללים בהכרה בהכנסה כדי למנוע מצב שהתקדמות התעודה לסטטוסים הבאים תבטל את ההכרה.

חשוב! אין לקשר הזמנת לקוח בכותרת או בשורות החשבונית אם רוצים שההכרה תתבצע לפי החשבונית. אם תקושר הזמנה, ההכרה תתבצע לפי ההזמנה.

מסירה ללקוח / ביצוע שירות

שלב הכרה בהכנסה יתחיל כאשר נסגרת קריאת שירות או מעודכן תאריך בשדה "תאריך מסירה בפועל" במסך "שינויים בתעודת משלוח סופית" או במסך "עדכוני פרטים לחשבונית"  (חשבונית מס או חשבונית מס קבלה) ולפריט בתעודה הוגדר תזמון הכרה "מסירה", יתווספו רשומות במסך התקדמות הכרה בהכנסה עבור פריט זה בהתאם לעקרון ההכרה שהוגדר לפריט.

עדכון שערי מטבע להכרה בהכנסה

ניתן לשלוט בשער ההמרה (ולא להמיר שרירותית לפי שער היום האחרון בחודש) במסך "רישום שערי מטבע" בשדה "שער להכרה בהכנסה".

הגדרה זו תשפיע על המרה של סכומים עבור מק"טים עם עקרון הכרה בהכנסה של פריסה תקופתית או לפי % התקדמות

כאשר מדובר בהכרה בסכום שלם (בו תאריך ההכרה נקבע לפי תזמון), ניתן לבצע שינוי ידני בשער המטבע במסך "התקדמות ההכרה בהכנסות" בשדה "תאריך לשער ההמרה"

ביצוע הכרה בהכנסה בפועל

אחת לתקופה, לרוב בסיום חודש או רבעון, תרצו לבצע את ההכרה בפועל:

• אם פריט ההכרה טרם חויב בחשבונית (באופן חלקי או מלא) תרשם תנועת יומן:  ח. חשבון הכנסות מראש, ז. חשבון הכנסות.
• אם פריט ההכרה כבר חויב בחשבונית (באופן חלקי או מלא) תרשם תנועת יומן על החלק שחויב:

 ח. חשבון הכנסות דחויות ז. חשבון הכנסות

חשבון הכנסות מראש

לחשבון הכנסות מראש עוברות הכנסות שהוכרו במועד מידי על סמך הזמנה וטרם חויבו בחשבונית בעת ביצוע ההכרה בפועל בהפעלת התוכנית "ביצוע הכרה בהכנסות".

הכרה בכנסה במעמד ההזמנה (אין חשבונית) – הפרוצדורה תבצע פקודת יומן:

ח. הכנסות מראש

ז. הכנסות שוטפות

חשבון הכנסות דחויות

לחשבון הכנסות דחויות עוברות ההכנסות שחויבו במועד החיוב על סמך חשבונית אך טרם הוכרו בעת ההכרה בהכנסות.

בהתאם להגדרות אופן ומועד ההכרה, ההכנסות הדחויות יעברו לחשבון הכנסות.

הכרה בהכנסה בחשבונית – הפרוצדורה תבצע פקודת יומן:   

ח. הכנסות דחויות

ז. הכנסות שוטפות

 חשוב! צריכים לרשום פקודת יומן למיון יתרות רלוונטיות של תנועות הכרה בהכנסה שעדיין לא חויבו, מחשבון ההכנסות הדחויות לחשבון ההכנסות מראש

ביטול ושינויים במסמכים שעדכנו את התכנון

בכל מקרה שבו מתבצע ביטול או שינוי של אחד מהמצבים שתוארו לעיל:

1. שינוי סטטוס הזמנה
2. ביטול חשבונית
3. מחיקת תאריך מסירה בפועל בתעודת משלוח
4. ביטול סגירת קריאת שירות (כאשר תזמון ההכרה בהכנסה מוגדר מסירה הפחתת % התקדמות)

המערכת תעדכן את הנתונים ברשומות הרלוונטיות של מסך תכנון הכרה בהכנסות באופן הבא:

אם השינוי משפיע על רשומות במסך התקדמות הכרה בהכנסה שטרם הוכרו (לא נרשמה להן פקודת יומן של הכרה בהכנסה), הרשומות האלה ימחקו ויוחלפו ברשומות חדשות התואמות את המצב החדש והן יהוו את התכנון להכרה.

אם השינוי משפיע על רשומות במסך התקדמות הכרה בהכנסה שכבר הוכרו (נרשמה להן פקודת יומן של הכרה בהכנסה), יתווספו רשומות חדשות עבור פעולות ההיפוך הרשומות שהוכרו וכן רשומות חדשות התואמות את המצב החדש, וכולן יהוו את התכנון להכרה.

מיפוי תרחישים לסוגי הכרה

טבלה זו מסכמת את התרחישים שפורטו מעלה לפי עקרונות ההכרה ותזמון ההכרה הרלוונטיים.

מה אנחנו מכירים – סכום מלא, חלקים על פני תקופה באופן שווה, לפי התקדמות עבודה

מתי אנחנו מכירים (תזמון) – במועד החיוב, במועד בביצוע של ההתחייבות (בשלב המשלוח או קבלת השירות למשל), באופן מיידי (למשל לאחר שהחוזה נחתם), באופן ידני.

קביעת השווי ההוגן – פיצול הפריט לתתי מרכיבים או ע"י הקצאת אחוז לכל מרכיב שנמצא בהזמנה או בחשבונית.

ההכרה בפועל – מתבצע ע"י פרוצדורה שמבצעת את רישום התנועות ביומן.

תהליך ההכרה בהכנסה מתחיל בשלב הגדרת המק"טים

1. במסך הגדרות כספים למוצר יש להגדיר:
2. עקרון (כיצד יחולק הסכום)
3. תזמון (מתי יחולק הסכום)
4. משך הפריסה במידה ורוצים חלוקה שווה
5. במסך הבן "הרכב FVA" את חלוקת מרכיבים

דוגמאות לחיוב לקוח:

1. הקמת הזמנה על פריט המרכז בתוכו מספר מק"טים לפי חלוקה לאחוזים כך שבחשבונית הלקוח תופיע רק שורה אחת.
2. הקמת הזמנה בה ירשמו מספר מק"טים (אלו שקושרו למק"ט המרכז) במצב כזה ניתן גם לחייב את הלקוח בצורה אחת ומאחורי הקלעים לבצע שינוי בחיוב האחוזים של פריסת ההכנסה.

תכנון הכרה בהכנסה

על מנת לראות את ההזמנות שנפתחו עם הכרה בהכנסה, יש לסמן במסך "סטטוסים להזמנה"  באחד מהסטטוסים V בשדה "נכללת בהכרה בהכנסות"

הערה חשובה!

אם היה מוגדר קודם חשבון הכנסות נדחות ולאחר מכן בוצע שינוי הגדרה, יש לשנות את סטטוס ההזמנה לסטטוס שאינו נכלל בהכרה בהכנסה ולאחר מכן לשנות לסטטוס שנכלל בהכרה בהכנסה. 

במסך כספים > הכרה בהכנסות > תכנון הכרה בהכנסות, תראי שנרשמת הכרה בהכנסה במינוס בעקבות השינוי. 

זקוקים לייעוץ, הטמעה או שירותי תמיכה בתוכנת פריוריטי? אתם מוזמנים לפנות אלינו לפריוריטי גורו ואנחנו נדאג לאפיין, לייעץ, לפתח וליישם עבורכם כל תוספת שתצטרכו כדי שהארגון שלכם יעבוד בצורה יעילה ומושלמת.